Períodos fiscais agregam as faturas para apuração mensal ou trimestral de impostos.
Tipos de Período
| Tipo | Descrição |
|---|
monthly | Apuração mensal (mês 1-12) |
quarterly | Apuração trimestral (trimestre 1-4) |
Campos do Período
Receita
| Campo | Descrição |
|---|
| Receita bruta | Total faturado no período |
| Receita tributável | Base de cálculo dos impostos |
Impostos Devidos
| Campo | Descrição |
|---|
| ISS devido | ISS a pagar |
| PIS devido | PIS a pagar |
| COFINS devido | COFINS a pagar |
| IRPJ devido | IRPJ a pagar |
| CSLL devido | CSLL a pagar |
Compensação de Retenções
| Campo | Descrição |
|---|
| IRRF a compensar | IRRF retido para abater do IRPJ |
| CSRF a compensar | CSRF retido para abater do PIS/COFINS/CSLL |
| ISS a compensar | ISS retido para abater |
Simples Nacional
| Campo | Descrição |
|---|
| DAS estimado | Valor estimado do DAS |
| Alíquota efetiva | Alíquota calculada |
| Anexo | Anexo do Simples (III, IV ou V) |
CBS/IBS
| Campo | Descrição |
|---|
| CBS devido | CBS a pagar |
| IBS devido | IBS a pagar |
Status
| Status | Descrição |
|---|
open | Período em aberto, recebendo faturas |
calculated | Impostos calculados |
closed | Período encerrado |
Cálculos
Para Simples Nacional
- Obtém RBT12 (Receita Bruta Tributária dos últimos 12 meses)
- Localiza a faixa aplicável
- Calcula a alíquota efetiva
- Aplica à receita mensal
- Distribui entre ISS, PIS, COFINS, CPP
- Rastreia retenções para compensação
Para Lucro Presumido
- Obtém receita bruta
- Aplica taxa de presunção (padrão: 32%)
- Calcula IRPJ sobre o lucro presumido
- Calcula CSLL sobre o lucro presumido
- Calcula PIS/COFINS sobre a receita bruta
- Calcula ISS conforme regras municipais
- Rastreia retenções para compensação
Captura de tela
A tela /dashboard/tax-periods lista cada período fiscal (mensal, trimestral ou anual), com receita bruta, receita tributável, tributos devidos (ISS, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, CBS, IBS), retenções a compensar, DAS estimado e alíquota efetiva. Períodos podem ser fechados (closed) — operação irreversível que congela os valores apurados.
