Retenciones en la Fuente
Las retenciones son impuestos retenidos por el pagador (cliente) que deben ser rastreados, reportados y compensados.
Tipos de Retención
| Impuesto | Descripción |
|---|---|
| ISS | Retenido por el tomador del servicio |
| IRRF | Impuesto de renta retenido en la fuente |
| CSRF | PIS + COFINS + CSLL combinados (4,65%) |
| INSS | Contribución previsional |
Campos de la Retención
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Factura | Factura de origen |
| NF-e | Nota fiscal relacionada |
| Tipo de impuesto | Cuál impuesto fue retenido |
| Base (centavos) | Base de cálculo |
| Alícuota | Porcentaje retenido |
| Valor (centavos) | Monto retenido |
| Retenedor | Entidad que retuvo (generalmente la cuenta de cobro) |
| Mes/Año de competencia | Período contable |
| Estado | Estado de la retención |
| Compensado (centavos) | Valor ya utilizado para deducir impuestos |
Estado de la Retención
| Estado | Descripción |
|---|---|
retained | Registrada, aún no compensada |
compensated | Totalmente compensada |
partially_compensated | Parcialmente compensada |
Flujo
- Creación: Generada automáticamente a partir del cálculo de impuestos de cada factura
- Retención: El valor es retenido por el cliente en el momento del pago
- Rastreo: Almacenada por mes/año de competencia
- Compensación: Aplicada para reducir la obligación tributaria en los períodos siguientes
- Conciliación: Reportada en las declaraciones fiscales
Configuración por Cliente
Cada cuenta de cobro puede tener flags individuales de retención:
withholdIss— Retener ISSwithholdIrrf— Retener IRRFwithholdCsrf— Retener CSRF (PIS/COFINS/CSLL)withholdInss— Retener INSS
Estos flags sobrescriben el comportamiento predeterminado de las reglas fiscales.