Reglas Fiscales
Las reglas fiscales permiten configurar alícuotas de impuestos con diferentes niveles de especificidad.
Campos de la Regla
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Nombre | Nombre descriptivo de la regla |
| Ámbito | Nivel de aplicación (ver tabla) |
| Prioridad | Mayor número = mayor prioridad dentro del ámbito |
| Activa | Si la regla está activa |
| Vigencia | Período de validez (desde/hasta) |
| Ítems | Lista de impuestos y alícuotas |
Criterios de Correspondencia (opcionales)
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Empresa | Empresa emisora específica |
| Ítem de servicio | Servicio específico |
| Cuenta de cobro | Cliente específico |
| Tipo fiscal del cliente | Clasificación del cliente |
| Municipio | Código IBGE del municipio |
| Tipo de operación | interno o externo |
Ámbito y Prioridad
Las reglas se evalúan de lo más específico a lo más genérico:
| Ámbito | Prioridad | Descripción |
|---|---|---|
customer | 100 | Regla para cliente específico |
service | 80 | Regla para ítem de servicio específico |
company | 60 | Regla para empresa emisora |
municipality | 40 | Regla por municipio |
organization | 20 | Regla general de la organización |
global | 0 | Predeterminado del sistema |
La regla con mayor prioridad prevalece. Múltiples reglas de la misma prioridad se combinan.
Ítems de la Regla
Cada regla contiene ítems que definen alícuotas:
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Tipo de impuesto | ISS, PIS, COFINS, CSLL, IRPJ, IRRF, CSRF, INSS |
| Alícuota | Porcentaje (ej: 5,00 para 5%) |
| Retenido | Si es retenido en la fuente |
| Base de cálculo | service_value, service_value_minus_iss o presumed_base |
| Exento | Si el impuesto es exento |
| Motivo de la exención | Justificación de la exención |
Ejemplos
ISS predeterminado de la organización
Ámbito: organization (prioridad 20)
Ítem: ISS = 5,00%, retenido en la fuente, base = valor del servicio
Regla específica para servicio
Ámbito: service (prioridad 80)
Ítem de servicio: "Desarrollo de Software"
Ítems:
- ISS = 3,50%, no retenido
- IRRF = 15,00%, retenido en la fuente
La regla de servicio prevalece sobre la regla de la organización para el ISS.
Captura de pantalla
La pantalla /dashboard/tax-rules permite crear, editar y priorizar reglas tributarias. Los filtros principales incluyen empresa, cliente, ítem de servicio, tipo de impuesto e indicación de retención. Cada regla contiene una lista de tributos con alícuota, indicador de retención y exención.
