Los períodos fiscales agregan las facturas para la liquidación mensual o trimestral de impuestos.
Tipos de Período
| Tipo | Descripción |
|---|
monthly | Liquidación mensual (mes 1-12) |
quarterly | Liquidación trimestral (trimestre 1-4) |
Campos del Período
Ingresos
| Campo | Descripción |
|---|
| Ingresos brutos | Total facturado en el período |
| Ingresos tributables | Base de cálculo de los impuestos |
Impuestos Adeudados
| Campo | Descripción |
|---|
| ISS adeudado | ISS a pagar |
| PIS adeudado | PIS a pagar |
| COFINS adeudado | COFINS a pagar |
| IRPJ adeudado | IRPJ a pagar |
| CSLL adeudado | CSLL a pagar |
Compensación de Retenciones
| Campo | Descripción |
|---|
| IRRF a compensar | IRRF retenido para deducir del IRPJ |
| CSRF a compensar | CSRF retenido para deducir del PIS/COFINS/CSLL |
| ISS a compensar | ISS retenido para deducir |
Simples Nacional
| Campo | Descripción |
|---|
| DAS estimado | Valor estimado del DAS |
| Alícuota efectiva | Alícuota calculada |
| Anexo | Anexo del Simples (III, IV o V) |
CBS/IBS
| Campo | Descripción |
|---|
| CBS adeudado | CBS a pagar |
| IBS adeudado | IBS a pagar |
Estado
| Estado | Descripción |
|---|
open | Período abierto, recibiendo facturas |
calculated | Impuestos calculados |
closed | Período cerrado |
Cálculos
Para Simples Nacional
- Obtiene RBT12 (Receita Bruta Tributária de los últimos 12 meses)
- Localiza la franja aplicable
- Calcula la alícuota efectiva
- Aplica a los ingresos mensuales
- Distribuye entre ISS, PIS, COFINS, CPP
- Rastrea retenciones para compensación
Para Lucro Presumido
- Obtiene los ingresos brutos
- Aplica la tasa de presunción (predeterminado: 32%)
- Calcula IRPJ sobre el lucro presumido
- Calcula CSLL sobre el lucro presumido
- Calcula PIS/COFINS sobre los ingresos brutos
- Calcula ISS conforme reglas municipales
- Rastrea retenciones para compensación